【所得稅繳納攻略】信用卡回饋/分期+拆單賺回饋教學!

2024年5月繳112年度綜合所得稅,想賺回饋用拆單大法同時賺線上及超商的紅利/現金回饋最划算!多數銀行線上繳都有免手續費及分期免息優惠,超商繳則無法分期。分期好處是延遲付款可以多賺利息且可以減輕繳款壓力!

所得稅相關及後續的文章都會統一放在系列文整理,無論你從哪一篇連過來,建議都直接先過去看整個列表,然後按自己有興趣的順序閱讀,最基礎的所得稅概念介紹也別錯過囉!

各式稅金繳納攻略

以下文章皆為長期連結,於當年度繳納前會更新當年度優惠

專文討論

所得稅拆單繳回饋最大化

15G拆單已增加筆數限制

先前無論超商或台灣Pay繳,幾乎都會用到15G自訂金額條碼。目前系統已公告,第6次起就限定到代收稅款金融機構繳納,大家自行注意5次的quota囉~

所得稅繳納期限

112年度綜合所得稅申報期間為113年5月1日至5月31日,寬限期3天內免繳滯納金 (可至6月3日,法規:每逾三日按滯納數額加徵百分之一滯納金)。建議大家參考以下拆單攻略,並善用延長的日期多賺有每月回饋上限的繳費管道(如icash加值…)

所得稅如何拆單?

所有稅費中只有所得稅能拆單,步驟如下:
  • 1. 使用 線上報稅/軟體 計算出應繳金額後選擇現金或票據」(不要線上刷卡)
  • 2. 依需求於 Paytax + 超商繳納 (2者可同時),注意各自條件
    • 超商可繳多筆:
      • 請至 綜合所得稅結算稅額繳款書(自行繳納) - 15G 自製繳款單
      • 每個所得稅身份證號今年只能產生5筆超商繳費條碼
      • 超商每筆需低於3萬,付款時不限本人
      • 建議金額設為不同才能在同天繳,確認時也比較容易比對
      • 繳完記得保留所有繳費收據、小白單,若國稅局勾稽時附上即可。
    • Paytax 則由下列 四種組合中選擇一種
      1. 線上Paytax刷信用卡(含分期):只能繳一次
      2. 台灣Pay+信用卡(含分期:只能繳一次
      3. 台灣Pay+銀行帳戶:可繳多次,拿多筆回饋
        • 直接在APP內自訂金額
      4. 電子支付掃碼:可繳多次,拿多筆回饋
        • 全支付、icash Pay、悠遊付、iPass Money ...
        • 直接在APP內自訂金額
  • 3. 以下範例組合都是OK的
    • 1筆超商繳清:例如直接拿國稅局試算去超商繳
    • 1筆線上Paytax刷卡:例如報稅軟體直接轉刷卡,可分期
    • 1筆台灣Pay+信用卡:例如報稅軟體或15G自訂金額,可分期
    • 1筆刷卡分期+超商N筆
      • 盡量用超商N筆賺回饋,平均回饋率可拉高
      • 要分期的只能線上Paytax或台灣Pay刷1筆,再依銀行規定設定分期
    • M筆台灣Pay帳戶+超商N筆
      • 盡量用超商N筆賺回饋,平均回饋率可拉高
      • 再賺台灣Pay各帳戶繳費活動,多繳幾筆賺滿
      • 各帳戶活動賺滿回饋也頗多,但此方式無法分期
    • M筆電子支付+超商N筆
      • 盡量用超商N筆賺回饋,平均回饋率可拉高
      • 再賺各電子支付繳費活動,多繳幾筆賺滿
      • 電子支付活動名額可能比台灣Pay帳戶少,此方式無法分期

相關法規

  • Q:我要繳交的稅款是50,000元,但我的信用卡額度只有25,000元,我可以使用兩張信用卡來繳交嗎?
    A:否。使用信用卡繳稅的限制之一是「同一身分證統一編(證)號使用信用卡繳稅,只能繳納一次」。若您的信用卡額度不足,請洽您的發卡銀行申請調整您的信用額度或採用人工授權方式。
  • Q:我已經授權過一筆綜合所得稅申報自繳稅款稅款,經過重新計算後,發現應繳稅額增加,該如何處理呢?
  • A:若您重新計算過後,發現繳稅金額或納稅義務人有變動,得於信用卡繳稅截止時間前,於營業日時間內以書面向信用卡發卡銀行申請取消授權,並於次一營業日透過電話語音或網際網路查詢確認授權已取消;於信用卡繳稅截止時間前,仍得再次申請以信用卡繳稅。此外您亦可以透過現金、ATM轉帳繳稅、委託帳戶扣繳、支票等方式補繳應補稅額。

繳納所得稅是否有限本人信用卡?

  • 線上繳納所得稅限本人或配偶信用卡
  • 超商繳納完全沒限制,刷誰的卡都可以
  • 其餘管道:參考財政部圖片說明

注意繳納方式影響回饋

  • 線上繳納:各銀行活動如分期0利率等通常針對線上繳
  • 超商繳納除非銀行活動針對超商,不然超商繳無法享線上繳的優惠

    申報/繳納結果查詢

    目前國稅局有提供 綜合所得稅結算申報繳稅紀錄查詢
    • 綜合所得稅申報結果查詢:查詢軟體/線上申報時間及是否成功
      • 此項在申報完成後應該馬上就查得到
    • 線上繳稅記錄查詢:含信用卡、晶片金融卡及活期(儲蓄)存款轉帳,進入連結後請於「綜合所得稅結算申報自繳稅款紀錄查詢」項下查詢
      • 此項在線上繳稅後應該馬上就查得到
    • 綜合所得稅繳稅紀錄查詢:(含信用卡現金(包含超商刷卡繳)、ATM、晶片金融卡及活期(儲蓄)存款轉帳)
      • 繳稅資料彙整上傳時間至少需2個工作日(請於繳稅次日起第3個工作日再查詢)
      • 這個網頁可以查到所有繳稅記錄,不過繳完不會即時查到。
    也可至線上查調,找到個人雲端稅務帳戶,可查詢全部稅款繳納、欠稅、退稅資料 (最近5年)
    • 綜合所得稅
    • 個人房地合一稅
    • 房屋稅
    • 地價稅
    • 使用牌照稅
    • 土地增值稅
    • 印花稅
    • 娛樂稅
    • 契稅

    所得稅繳稅回饋推薦

    拆單教學 + 各通路繳稅賺回饋推薦

    以下是各家銀行/信用卡所得稅繳納優惠整理,若仍有錯誤再請大家留言提醒,如果有更推薦的方案也歡迎留言分享唷~

    超商繳納

    • 超商繳納不限本人信用卡
    • 超商繳納繳納並非透過繳費平台(台灣Pay除外),不適用各銀行專案回饋或分期優惠

    台灣Pay繳納

    帳戶繳納
    • 台企銀
      • 綁定本行「Hokii數位存款帳戶」繳納之客戶,即可回饋150元現金回饋。
      • 綁定本行「一般帳戶/金融卡」繳納之客戶,即可回饋100元現金回饋。
      • 綁定本行「Hokii數位存款帳戶」繳納綜合所得稅達1,000元(含)以上,並於繳納前(含當日)具「Hokii數位會員」身分,即可再加碼200元現金回饋。(已額滿)
    • 兆豐銀行:台灣Pay金融卡繳納
      • 3萬以下:100元
      • 3萬~30萬:300元
      • 30萬~50萬:500元
      • 50萬以上:1000元
    信用卡繳納
    • 第一銀行:每戶送200元刷卡金(限量筆數10,000筆)
      • 新戶台灣Pay首筆交易50%回饋,每戶回饋上限100元。
      • 可再搭配分期  一次付清回饋
        • 單筆滿10000可分12期0利率
        • 新戶申辦iLEO信用卡繳納綜所稅且一次付清,不限金額享0.5%回饋,每戶最高300元。
    • 台企銀
      • 台灣Pay綁信用卡繳納回饋200元刷卡金,總回饋筆數上限5,000筆。
      • 單筆滿3000元分12期0利率
    • 彰化銀行:每筆送100刷卡金
      • 可搭配指定信用卡最高0.4%回饋
        • 彰銀信用卡繳稅 
          • (1)繳稅金額10萬元(含)~100萬元(不含)享0.2%現金回饋 
          • (2)繳稅金額100萬元 (含) 以上,享0.36%現金回饋
        • 去年(112年)信用卡一般消費累積達100萬元之持卡人 
          • 不限繳稅金額享0.36%現金回饋 
        • 具馬偕紀念醫院員工身分者,持馬偕認同卡繳稅(限正卡) 
          • 不限繳稅金額享0.4%現金回饋 
        • ※每一用戶限回饋一次,回饋上限10萬元(以正卡持卡人ID歸戶,正附卡合併計算)。 
      • 再享單筆滿3000元分12期0利率
    • 兆豐銀行:台灣Pay+信用卡繳納
      • 3萬以下:80元
      • 3萬~30萬:150元
      • 30萬~50萬:250元
      • 50萬以上:500元
      • 不限金額再分3期0利率
    • 華南銀行
      • 台灣PAY綁華南信用卡繳綜所稅單筆滿500元(含)以上,送超商抵用券50元(限量1萬筆
      • 稅額滿額享回饋(限一次付清,分期不適用):
        • 自113年1月1日起至113年7月31日止,使用華南信用卡累積一般消費達10萬元(含)以上,且稅款以下為重要訊息一次付清,登錄送紅利:
        • 稅款滿5萬元未達50萬元,送以下為重要訊息5,000點紅利點數。
        • 稅款滿50萬元未達100萬元,送以下為重要訊息10,000點紅利點數。
        • 稅款滿100萬元以上,送以下為重要訊息50,000點紅利點數。
      • 分期輕鬆繳:
        • 112年6月1日至113年5月31日使用華南信用卡累積一般消費達以下為重要訊息50萬元(含)以上,稅款不限金額登錄享6期或12期分期0利率優惠。
        • 112年6月1日至113年5月31日使用華南信用卡累積一般消費達以下為重要訊息10萬元(含)以上,以下為重要訊息稅款50萬元(含)以下登錄享6期分期0利率優惠。
        • 分期僅限一般消費達門檻客戶登錄,將於5月每週五更新符合門檻可登錄名單。

    電子支付帳戶繳納

      • 繳費活動:icash Pay繳稅金喜PAY
        • 所得稅/房屋稅單筆滿5000可抽獎(100%回饋、2000點)
        • 指定銀行加碼、筆筆抽獎
    • 全支付:APP內繳費
      • 可用錢包、帳戶、信用卡看活動有支援玉山卡
      • 繳費活動:綜所稅最高享1%回饋 (全支付活動頁)
      • 玉山信用卡綁定全支付繳綜合所得稅,不限金額,筆筆最高享0.5%全點回饋!
        • 每全支付會員回饋上限500點,活動贈點總限量250萬點
      • 全支付再加碼0.5%回饋
        • 每全支付會員回饋上限100點,活動贈點總限量30萬點

      信用卡繳納

      指定卡別享回饋
      • 永豐大咖:APP內繳費
        • Green卡 x 大咖,生活繳費稅享最高10%回饋
        • 登入永豐大咖DACARD App,並使用現金回饋Green卡成功繳納任一筆費稅(自動扣繳交易除外)並完成活動登錄,即享當月現金回饋Green卡總繳費稅金額最高10%回饋
        • 每月需登錄,於每月1號10:00開放登錄
        • 每人每月上限200元刷卡金=可繳2000/月
        • 繳費稅項目:稅費、水、電、瓦斯、路邊停車費(共12縣市)、中華電信電話費、汽機車燃料費、交通違規罰鍰、違反強制險罰鍰、台中市行政罰鍰、國庫費用(僅支援掃QRCode)、基金會(僅支援掃QRCode) 。
      • 星展銀行
        • 單筆3萬0.5%,最高回饋1500,需登錄(限8000名)
      • 彰化銀行
        • 指定信用卡最高0.4%回饋
          • 彰銀信用卡繳稅 
            • (1)繳稅金額10萬元(含)~100萬元(不含)享0.2%現金回饋 
            • (2)繳稅金額100萬元 (含) 以上,享0.36%現金回饋
          • 去年(112年)信用卡一般消費累積達100萬元之持卡人 
            • 不限繳稅金額享0.36%現金回饋 
          • 具馬偕紀念醫院員工身分者,持馬偕認同卡繳稅(限正卡) 
            • 不限繳稅金額享0.4%現金回饋 
          • ※每一用戶限回饋一次,回饋上限10萬元(以正卡持卡人ID歸戶,正附卡合併計算)。 
        • 台灣Pay每筆送100刷卡金
        • 再享單筆滿3000元分12期0利率
      • 國泰世華(財管會員)
        • 單筆滿NT$30萬(含)以上,享繳稅金額0.38%小樹點(信用卡)回饋 + 分6期0利率
        • 單筆滿NT$100萬(含)以上,享繳稅金額0.4%小樹點(信用卡)回饋 + 分12期0利率
        • ※本活動每正卡戶回饋上限100,000點
      • 永豐銀行:以下資格擇一
        • 永傳世界卡
          • 0.38% (回饋上限25萬) 或 分12期0利率
        • 永富世界卡
          • 0.25% (回饋上限5萬) 或 分12期0利率
        • 幣倍卡
          • 0.15% (回饋上限1000)
        • DAWAY卡
          • 6分期0利率(限量登錄30,000名)📌點我登錄
          • 單筆滿5,000元加碼贈LINE POINTS 100點(限量登錄10,000名)📌點我登錄
      • 玉山銀行:以下資格擇一
        • 玉山信用卡
          • 稅款未滿100萬元享0.2%現金回饋(無上限)
          • 稅款100萬元(含)以上享0.3%現金回饋(上限10萬元)
          • 具私銀、極致會員、高資產顧客享0.4%現金回饋(上限15萬元)
          • 私銀/極致會員且具高資產顧客身分者享0.5%現金回饋(上限30萬元)
        • 玉山星宇航空聯名卡
          • 稅款享200元累積1哩(上限10萬哩),回饋最高約0.43%
          • 稅款2,000萬元(含)以上加碼贈35,000哩(等同亞洲來回機票)
        • 新戶專屬禮
          • 2024/4/1~2024/5/25新戶首次申辦玉山熊本熊卡或玉山 Pi 拍錢包信用卡之正卡,稅款不限金額享0.5%現金回饋(上限1,000元=可繳20萬)
          • 新戶定義為正卡核卡日前六個月內未持有玉山銀行任一張流通正卡卡片(含認同卡、聯名卡),其餘則視為舊戶。
          • 點此辦卡➔ 玉山熊本熊卡申辦連結 
          • 點此辦卡➔ 玉山Pi拍錢包信用卡
      • 中國信託
        • 指定卡別0.1%無上限
          • 中信商旅鈦金卡 現金回饋
          • LINE Pay信用卡 LINE POINTS回饋
          • 和泰聯名卡 和泰Points回饋
        • 哩程卡最高0.4%無上限
          • 中華航空聯名卡、ANA聯名卡,300元1哩
        • 再享哩程加碼最高16萬哩
          • 刷任1中信卡滿額,最高1.6%回饋
          • 1000萬~1999萬:華航卡或ANA卡哩程6萬哩
          • 2000萬~:華航卡或ANA卡哩程16萬哩
      • 聯邦銀行
        • 聯邦LINE Bank聯名卡專屬
          • 一次繳清享6月一般消費加碼0.3%(每戶上限5000元)
          • 單筆滿6000分12期0利率
        • 聯邦信用卡
          • 單筆滿6000贈7-11中杯熱美式
          • 單筆滿6000分3期0利率、滿20000分6期0利率
        • 聯邦財富管理
          • 單筆滿10萬享0.1%(每戶回饋上限10000元),可與分期活動同享
      • 華南銀行
        • 稅額滿額享回饋(限一次付清,分期不適用):
          • 自113年1月1日起至113年7月31日止,使用華南信用卡累積一般消費達10萬元(含)以上,且稅款以下為重要訊息一次付清,登錄送紅利:
          • 稅款滿5萬元未達50萬元,送以下為重要訊息5,000點紅利點數。
          • 稅款滿50萬元未達100萬元,送以下為重要訊息10,000點紅利點數。
          • 稅款滿100萬元以上,送以下為重要訊息50,000點紅利點數。
        • 台灣PAY綁華南信用卡繳綜所稅單筆滿500元(含)以上,送超商抵用券50元(限量1萬筆
      • 陽信銀行
        • 一卡通聯名鈦金卡,單筆50萬贈2000遠東SOGO電子禮券
        • 單筆滿3000分6期0利率
        • 單筆滿10萬分12期0利率
        純分期活動
        • 彰化銀行
          • 單筆滿3000元分12期0利率
          • 指定信用卡最高0.4%回饋
            • 彰銀信用卡繳稅 
              • (1)繳稅金額10萬元(含)~100萬元(不含)享0.2%現金回饋 
              • (2)繳稅金額100萬元 (含) 以上,享0.36%現金回饋
            • 去年(112年)信用卡一般消費累積達100萬元之持卡人 
              • 不限繳稅金額享0.36%現金回饋 
            • 具馬偕紀念醫院員工身分者,持馬偕認同卡繳稅(限正卡) 
              • 不限繳稅金額享0.4%現金回饋 
            • ※每一用戶限回饋一次,回饋上限10萬元(以正卡持卡人ID歸戶,正附卡合併計算)。 
          • 台灣Pay每筆送100刷卡金
        • 台企銀
          • 單筆滿3000元分12期0利率
          • 台灣Pay綁信用卡繳納回饋200元刷卡金,總回饋筆數上限5,000筆。
        • 聯邦銀行
          • 聯邦LINE Bank聯名卡專屬,單筆滿6000分12期0利率
        • 第一銀行
          • 單筆滿1萬可分12期0利率
          • 台灣Pay每戶送200元刷卡金(限量筆數10,000筆)
            • 新戶台灣Pay首筆交易50%回饋,每戶回饋上限100元。
          • 使用公務機關信用卡繳費平臺繳稅者不適用分期0利率活動
        • 華南銀行
          • 分期輕鬆繳:
            • 112年6月1日至113年5月31日使用華南信用卡累積一般消費達以下為重要訊息50萬元(含)以上,稅款不限金額登錄享6期或12期分期0利率優惠。
            • 112年6月1日至113年5月31日使用華南信用卡累積一般消費達以下為重要訊息10萬元(含)以上,以下為重要訊息稅款50萬元(含)以下登錄享6期分期0利率優惠。
            • 分期僅限一般消費達門檻客戶登錄,將於5月每週五更新符合門檻可登錄名單。
          • 台灣PAY綁華南信用卡繳綜所稅單筆滿500元(含)以上,送超商抵用券50元(限量1萬筆
        • 陽信銀行
          • 一卡通聯名鈦金卡,單筆50萬贈2000遠東SOGO電子禮券
          • 單筆滿3000分6期0利率
          • 單筆滿10萬分12期0利率
        • 台新銀行
          • 單筆滿10萬可分12期0利率
          • 單筆滿2萬可分6期0利率
        • 富邦銀行
          • 單筆滿30萬可分12期0利率
          • 單筆不限金額可分6期0利率
        • 國泰世華
          • 單筆繳稅金額滿NT$3,000(含)~NT$100萬(不含),即可申請「6期0利率分期」! 
          • 單筆繳稅金額滿NT$100萬(含)以上,即可申請「12期0利率分期」! 
        • 星展銀行
          • 單筆10萬分3期0利率
          • 單筆30萬分6期0利率
          • 單筆50萬分12期0利率

        本文出自符碼記憶,請勿全文轉載,部份轉載請註明出處、作者及連結
        關鍵字:2024年, 112年度, 2023年, 111年度, 2022年, 110年度, 2020年, 108年度, 2019年, 107年度, 2018年, 106年度, 5月, 2017年, 105年度, 綜合所得稅, 信用卡優惠, 抽獎, 紅利, 刷卡, 繳稅, 所得稅, 拆單, 【所得稅繳納攻略】信用卡回饋/分期整理(2022/110年度)!【所得稅繳納攻略】信用卡回饋/分期活動+拆單賺回饋教學!

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        1. 請問拆單全支付+悠遊付繳綜所稅可行嗎?

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